Юридические услуги для  бизнеса профессионально и недорого

 

ДОГОВОРЫ

НАЛОГИ

АРБИТРАЖ

 

 

Тел. +7 (495) 517-98-27

         +7 (926) 534-57-80

Правовые проблемы? РЕШИМ!!!

ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА

"РАЗНОТОРГ"

 

 

 

 

 

 

РЕАЛИЗУЕМ РЕШЕНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАКОННЫМ ОБРАЗОМ

 

г.Москва ул.Кантемировская, д.5, к.4

Нужен договор? СОСТАВИМ!

   

Налоговые претензии? УРЕГУЛИРУЕМ!

 

Арбитражный спор? ЗАЩИТИМ!

 

Есть вопросы? ОТВЕТИМ!

 

Риски? МИНИМИЗИРУЕМ!

 
   

  ГЛАВНАЯ   /   УСЛУГИ   /   ЦЕНЫ   /   КОНТАКТЫ   /   ЭКСПЕРТЫ   /   ВСЕ О ДОГОВОРАХ

 

 

 

 

РЕЗИДЕНТЫ:

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

 

 

КРАТКИЙ САМОУЧИТЕЛЬ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ДОГОВОРОВ

 

 

ПРАВОВОЙ ЛИКБЕЗ:

 

 

Как  и зачем проверять контрагентов?

 

Как  работать без печати?

 

Как найти своего юриста?

 

Как обеспечить эффективность работы юриста (ПАМЯТКА КЛИЕНТА)

 

Правовые основы оценки качества юридических услуг

 

Рекомендации по заключению договоров

 

Валютные операции и валютный  контроль

 

 

ОБРАЗЦЫ ДОГОВОРОВ:

 

 

 Авторский
 Агентский
 Аренда
 Аренда недвижимости
 Дарение
 Заем
 Ипотека
 Коммерческой концессии
 Комиссия
 Купля-продажа
 Лизинг
 Лицензионный
 Перевозка
 Подряд
 Поручение
 Поставка
 Хранение
 Цессия

 Структура договора

История изменения квалификации одного агентского договора с далеко идущими налоговыми последствиями

 

В соответствии с действующим законодательством, а именно Законом 173-ФЗ Федеральный законом № 173-ФЗ от 10.12.2003 (Далее Закон 173-ФЗ) «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкцией Банка России № 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Далее Инструкция 138-И) резидент при проведении валютных операций предоставляет в банк, где этот резидент проводит эти валютные операции, комплект документов, включающий:

·                    документы валютного контроля;

·                    подтверждающие документы;

·                    информацию, связанную с проведением валютных операций;

·                    расчетный документ по валютной операции (распоряжение о переводе денежных средств), заполненный в соответствии с требованиями Инструкции 138-И.

 

Комплект документов зависит от типа проводимой валютной операции.

 

ДОКУМЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

(Инструкция 138-И)

 

1. Паспорт сделки форма 1 (Паспорт сделки по Контракту)

 

Предоставляется по форме 1, установленной Приложением № 4 к Инструкции 138-И, в установленные Инструкцией 138-И сроки в случае заключения контракта с нерезидентами в иностранной валюте или рублях РФ на сумму равную или превышающую 50 000 долларов США (или эквивалент данной суммы в другой валюте), предусматривающего:

·                  экспорт или импорт товаров, в том числе и в рамках агентских договоров, договоров поручения, договоров комиссии;

·                  договоры на поставку топлива и иных припасов для транспортных средств;

·                  оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе и в рамках агентских договоров, договоров поручения, договоров комиссии;

·                  договоры аренды недвижимости, а также финансовой аренды (лизинга).

 

За нарушение сроков предоставления предусмотрена административная ответственность в виде штрафа (ст.15.25 КоАП).

 

2. Паспорт сделки, форма 2 (Паспорт сделки по Кредитному договору)

 

Предоставляется по форме 2, установленной Приложением № 4 к Инструкции 138-И, в установленные Инструкцией 138-И сроки в случае заключения Контрактов с нерезидентами в иностранной валюте или рублях РФ на сумму равную или превышающую 50 000 долларов США (или эквивалент данной суммы в другой валюте), предусматривающего:

·                  предоставление, получение, возврат, иные операции по кредитам и займам.

 

За нарушение сроков предоставления предусмотрена административная ответственность в виде штрафа (ст.15.25 КоАП).

 

3. Заявление о переоформлении Паспорта сделки

 

Предоставляется по форме, установленной банком в установленные Инструкцией 138-И в случае:

·                  внесения изменений или дополнений в контракт или кредитный договор, по которому оформлен Паспорт сделки;

·                  изменения иной информации, указанной в оформленном Паспорте сделки.

 

За нарушение сроков предоставления предусмотрена административная ответственность - штрафы (ст.15.25 КоАП).

 

4. Заявление о закрытии Паспорта сделки

 

Предоставляется по форме, установленной банком в установленные Инструкцией 138-И  сроки в случае:

·                    исполнения сторонами обязательств по контракту (кредитному договору);

·                    перевода Паспорта сделки из одного банка в другой;

·                    уступки права требования или переводе долга по контракту (Кредитному договору).

 

За нарушение сроков предоставления предусмотрена административная ответственность - штрафы (ст.15.25 КоАП).

 

5. Справка о валютных операциях

 

Предоставляется по Форме, установленной Приложением 1 к Инструкции 138-И, в установленные Инструкцией 138-И  сроки в случае:

·                    проведения валютных операций в иностранной валюте;

·                    проведения валютных операций в рублях РФ если расчеты производятся в рамках оформленного Паспорта сделки;

·                    проведения валютных операций через счета за рубежом если расчеты производятся в рамках оформленного Паспорта сделки;

·                    проведения валютных операций с использованием банковских карт если расчеты производятся в рамках оформленного Паспорта сделки;

·                    проведения валютных операций 3-м лицом если расчеты производятся в рамках оформленного Паспорта сделки;

·                    изменения сведений, ранее указанных в справке о валютных операциях.

 

За нарушение сроков предоставления предусмотрена административная ответственность - штрафы (ст.15.25 КоАП).

 

6. Справка о подтверждающих документах

 

Предоставляется по Форме, установленной Приложением 5 к Инструкции 138-И,  в установленные Инструкцией 138-И  сроки в случае:

·                    предоставления в банк документов, подтверждающих факт поставки товаров,  выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности по контракту если по  этому контракту оформлен Паспорт сделки;

·                    предоставления в банк документов, подтверждающих иное исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору);

·                    изменения сведений, ранее указанных в справке о подтверждающих документах.

За нарушение сроков предоставления предусмотрена административная ответственность - штрафы (ст.15.25 КоАП).

 

При предоставлении в банк, документы валютного контроля подписываются со стороны резидента:

·                    лицами, наделенными правом подписи, в соответствии с карточкой с образцами подписей, и заверяются оттиском печати, заявленной в карточке образцов подписей, при предоставлении на бумажном носителе;

·                    электронной подписью в соответствии с договором дистанционного банковского обслуживания при предоставлении в электронном виде.

 

При возврате резиденту оформленных документов валютного контроля, документы подписываются со стороны банка:

 

·                    на каждой странице подпись ответственного лица и печать уполномоченного банка при предоставлении на бумажном носителе;

·                    электронной подписью ответственного лица при предоставлении в электронном виде.

 

Резидент может запросить копии документов валютного контроля у банка и  банк обязан предоставить копии документов в течении 3 рабочих дней, после получения запроса.

В случае отказа в оформлении документов валютного контроля, банк информирует об этом резидента с указанием причин отказа и возвращает резиденту представленный комплект документов и информации с указанием даты их возврата.

 

ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ

(п. 4 ст. 23 Закона 173-ФЗ)

 

В качестве подтверждающих документов для осуществления валютного контроля предоставляются:

 

1. Документы, подтверждающие факт заключения сделки, исполнения(изменения, прекращения) обязательств по сделке:

 

·                    договор (контракт) на поставку товаров;

·                    договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности;

·                    агентский договор, договор поручения, договор комиссии;

·                    договор аренды недвижимости, договор финансовой аренды (лизинга);

·                    документ, подтверждающий изменение в заключенный договор (контракт);

·                    документ, подтверждающий факт передачи обязательств, права требования по договору (контракту);

·                    документ, подтверждающий прекращение обязательств по договору (контракту).

 

2. Документы, подтверждающие факт предоставления, получения, возврата, и иные операции по кредитам и займам:

 

·                    договор предоставления займа (кредита);

·                    договор получения займа (кредита);

·                    договор рефинансирования займа (кредита);

·                    документ, подтверждающий передачу обязательств, права требования по договору займа (кредита);

·                    документ, подтверждающий изменение в заключенный договор займа (кредита);

·                    документ, подтверждающий прекращение обязательств по договору займа (кредита);

·                    документ, подтверждающий начисление, выплату процентов, комиссий и иных платежей по договору займа (кредита).

 

3. Документы, подтверждающие факт поставки товаров,  выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности:

 

·                    грузовая таможенная декларация;

·                    товаро-транспортная накладная, транспортный (перевозочный), коммерческий или иной документ, оформленные в соответствии с условиями контракта или обычаями делового оборота, если оформление таможенной декларации не предусмотрено;

·                    статистическая форма учета перемещения товаров (Правила ведения статистики взаимной торговли РФ с государствами - членами Таможенного союза);

·                    акт приема-передачи услуг, выполнения работ, получения прав на результаты интеллектуальной деятельности;

·                    счет;

·                    счет-фактура;

·                    иной коммерческий документ, оформленный в соответствии с обычаями делового оборота.

 

4. Документы, подтверждающие неторговые, некоммерческие операции:

 

·                    договор безвозмездного финансирования;

·                    договор на оказание благотворительной помощи;

·                    договор на оплату труда;

·                    договор получения (предоставления) гранта;

·                    договор страхования;

·                    документ на оплату налогов, пошлин и иных сборов.

 

Документы должны быть действительными на день представления в банк (п. 5 ст. 23 Закона 173-ФЗ).

Документы представляются в подлиннике или в виде надлежащим образом заверенной копии (п. 5 ст. 23 Закона 173-ФЗ).

Документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык (п. 5 ст. 23 Закона 173-ФЗ).

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него (п. 5 ст. 23 Закона 173-ФЗ).

Одни и те же документы представляются резидентами в банк  однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах (п. 5 ст. 23 Закона 173-ФЗ).

У резидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота (п. 5 ст. 23 Закона 173-ФЗ). 

РАСЧЕТНЫЙ ДОКУМЕНТ ПО ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ

(распоряжение о переводе денежных средств)

 

Расчетный документ по валютной операции (распоряжение о переводе денежных средств) заполняется в соответствии с требованиями п. 3.2 Инструкции 138-И.

В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида валютной операции из перечня, приведенного в Приложении 2 к настоящей Инструкции 138-И, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции

Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:

{VO<код вида валютной операции>}

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами Например- {VO11100}.

 

Все материалы по теме

 

1. Резиденты: порядок проведения валютных операций и предоставления документов для валютного контроля

2. Основы валютного контроля

3. Сроки предоставления документов валютного контроля

4. Ответственность за нарушение валютного законодательства

5. Образцы заполнения документов валютного контроля:

     - паспорт сделки форма 1 (паспорт сделки по Контракту);

     - паспорт сделки форма 2 (паспорт сделки по Кредитному договору);

     - справка о валютных операциях (рубли);

     - справка о валютных операциях (валюта);

     - справка о подтверждающих документах.

6. Порядок заполнения паспорта сделки

7. Порядок заполнения справки о валютных операциях

8. Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

9. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

 

10. Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

11. Инструкция Банка России № 111-И от 30.03.2004 «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

 

Виктория  Зыскович

Эксперт по валютному контролю

 

       НАШИ ЭКСПЕРТЫ

КОНТАКТЫ

 

 

НАШИ УСЛУГИ:

 

 

Юридические и налоговые консультации

 

Экспертиза и составление договоров и контрактов

 

Налоговые споры

 

Арбитраж

 

Юридическое обслуживание

 

Правовая и налоговая экспертиза  бизнес-проектов

 

Бесплатные   консультации

 

ЦЕНЫ

 

 

ПРАВО. КАК ОНО ЕСТЬ (причуды правоприменения)

 

 

Деофшоризация  и налоговая амнистия - кнут и пряник российского налогообложения

 

Грозит ли вам выездная налоговая проверка?

 

Государство российское против серых зарплат. Методика доказывания

 

Неустойка и НДС. Больные вопросы

 

Обложение НДС международных чартерных  авиаперевозок (история изменения квалификации одного агентского договора)

 

Качество юридических услуг  (проблемы оценки)

 

ПРАВО. КАК ОНО БЫЛО

(памятники   права прошлых тысячелетий):

 

Древний Рим

 

Законы XII таблиц

Институции Гая

 

Вавилон

 

Законы Хаммурапи
 

Русь-матушка

 

Русская правда

Судебник 1497 года

Соборное уложение  1649 года

 

ПРАВОВОЙ ЛИКБЕЗ

Краткий самоучитель по составлению договоров

Качество юридических услуг (проблемы оценки)

Как найти юриста?

Как  и зачем проверять контрагентов?

Как работать без печати?

Валютные операции и валютный  контроль

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ

ДЛЯ БИЗНЕСА

 

Юридические консультации

Экспертиза и составление договоров и контрактов

Налоговые споры

Арбитраж

Юридическое обслуживание

Правовая экспертиза бизнес-проектов

Бесплатные юридические консультации

ЗАНИМАТЕЛЬНАЯ ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

 

Право. Как оно есть - причуды современного правоприменения

Деофшоризация  и налоговая амнистия - кнут и пряник российского налогообложения

Грозит ли вам выездная налоговая проверка?

Государство российское против серых зарплат. Методика доказывания

Неустойка и НДС. Больные вопросы

Налогообложение НДС международных чартерных авиаперевозок (история изменения квалификации одного агентского договора)

 

Право. Как оно было (памятники   права прошлых тысячелетий)

Законы XII таблиц

Институции Гая

Законы Хаммурапи

Русская правда

Судебник 1497 года

Соборное уложение  1649 года

 ГЛАВНАЯ

КООРДИНАТЫ

ЦЕНЫ

НАШИ ЭКСПЕРТЫ

Rambler's Top100